החזר מס נקודות זיכוי

הענקת נקודות זיכוי מס הכנסה הינה הדרך של הממשלה לחלק לאזרחי המדינה הנחות במס ההכנסה אותו הם משלמים, ולאפשר הטבות לאוכלוסיות מסוימות בהתאם לקריטריונים אשר נקבעים על ידי הממשלה, אם לא קיבלתם את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם תוכלו להיות זכאים להחזר מס בהתאם. כל נקודה שווה לכ- 235 ש"ח (נכון לשנת 2023) בחודש או 2,820 ש"ח בשנה, בכל שנה השווי של נקודת הזיכוי משתנה. נכון לשנת 2023 כל אזרח ישראלי (זכר) זכאי ל-2.25 נקודת זיכוי- הטבה בסך 7,050 ש"ח, נשים זכאיות לחצי נקודת זיכוי נוספת- כלומר, הטבה בשווי 7,755 ש"ח.

ערכים שנתיים וחודשיים של נקודת זיכוי

נקודות זיכוי נוספות

פרט לנקודות הזיכוי הניתנות לכל אזרח ואזרחית ישנן נקודות זיכוי נוספות להן אתם יכולים להיות זכאים-

• נקודות זיכוי בגין ילדים בגיל 0-5 בשנת הלידה כל אחד מההורים זכאי ל-1.5 נקודות זיכוי. לאחר מכן מהשנה בה ימלאו לילד/ה שנה ועד השנה בה ימלאו לילד/ה 5 כל אחד מההורים יהיה זכאי ל-2.5 נקודות זיכוי. בנוסף, בשנת הלידה האם יכולה לבחור לדחות נקודת זיכוי לשנה לאחר מכן, כלומר לקבל בשנה הראשונה 0.5 נקודות זיכוי ובשנה לאחר מכן לקבל 3.5 נקודות זיכוי- מתי זה כדאי? אם האם יצאה לחופשת הלידה יחסית בתחילת השנה ולא תוכל לנצל את כל ההטבה באותה שנת המס (כלומר, צפויה לשלם פחות מס משווי של נקודה וחצי).
• נקודות זיכוי בגין ילדים בגילאי 6-18 החל מהשנה השישית ועד שימלאו לילד/ה 18 זכאי ההורה (בדרך כלל האם) שמקבל את קצבת הילדים מביטוח לאומי לנקודת זיכוי אחת. בשנת 2022 (גם בשנת 2023) בעקבות הקורונה יצאה הטבה זמנית לפיה שני ההורים זכאים לנקודת זיכוי עבור כל ילדה בגילאי 6-12 , לדוגמא- גבר שיש לו 2 ילדים בגילאים האלו היה זכאי בשנת 2022 ל-4.25 נקודות זיכוי ואישה באותו הסטטוס הייתה זכאית בשנת 2022 ל-6.75 נקודות זיכוי.
• נקודת זיכוי הורה יחיד להורה יחיד או לאלמנים אשר להם ילדים מתחת לגיל 18 יש זכאות גם לנקודת זיכוי נוספת וגם לנקודות זיכוי בגין רישום רק של הורה יחיד או בגין בן/בת הזוג שאינם בחיים. לדוגמא- אם יחידנית שיש לה ילד בן שנה זכאית ל-2.75 נקודות (אזרחית)+ 2.5 נקודות זיכוי*2 (עבור ילדים מתחת לגיל 5)+נקודה נוספת של חד הורית, סה"כ נקודות הזיכוי להן תהיה זכאית באותה השנה- 8.75 נקודות זיכוי.
• נקודות זיכוי לגרושים גרושים אשר לא נמצאים במשמורת משותפת זכאים כל אחד לנקודת זיכוי נוספת- הגבר זכאי לנקודת זיכוי בגין תשלום המזונות ואילו האישה לנקודה בגין היותה חד הורית.
• נקודות זיכוי בגין תואר אקדמאי/תעודה מקצועית נקודה בגין סיום תואר ראשון/תעודה מקצועית או חצי נקודה בגין תואר שני
• נקודת זיכוי בגין בן זוג נכה במידה ולבן/בת הזוג נקבעו 90% נכות ומעלה לשנה קלנדרית מלאה (אחת או יותר) זכאי בן הזוג לנקודת זיכוי נוספת בשכר
• נקודות זיכוי בגין ילד עם לקות למידה/נכות במידה ואחד מהילדים או יותר אובחן עם נכות/לקות למידה יהיה זכאי אחד מההורים (או שני ההורים במקרה של בני זוג גרושים) ל-2 נקודות זיכוי
• נקודות זיכוי בגין שירות צבאי/לאומי שירות צבאי/לאומי מקנה נקודות זיכוי לתקופה של 3 שנים לאחר סיום השירות חיילים ששירתו מעל 23 חודשים וחיילות ששירתו מעל 22 חודשים או מי שביצע שירות לאומי של מעל 24 חודשים יהיו זכאים ל-2 נקודות זיכוי. מי ששירת 12 חודשים ומעלה יהיה זכאי לנקודה אחת בלבד ל-36 חודשים.
• נקודת זיכוי עבור בן זוג לא עובד לאנשים מעל גיל 60 אשר בן זוגם לא עובד והכנסתו מקצבה לא עולה על 20,000 ש"ח בשנה יש זכאות לנקודת זיכוי נוספת.

מי זכאי להחזר מס בעקבות נקודות זיכוי

בסיכומה של המשכורת החודשית, נערך חישוב מס ובמהלכו מופחת סכום נקודות זיכוי מס הכנסה מהתחשיב הכללי. עובדים רבים זכאים להחזרי מס בגין ניכויי מס גבוהים יותר מכפי שהיו אמורים לשלם בפועל. תשלומים מיותרים אלו עשויים להיגבות מכם באם נקודות הזיכוי חושבו בצורה לא נכונה. מקרה זה יכול להתרחש בשל דיווח נתונים לא מדויק/נתונים אשר לא עודכנו בזמן. לעיתים חלה טעות בחישוב נקודות זיכוי מס הכנסה גם בשל טעויות של המעביד. לדוגמא- עובד אשר סיים תואר ראשון ולא עדכן את מקום העבודה בשנה לאחר סיום התואר יהיה זכאי להחזר מס בשוי של כ-3,000 ש"ח בגין התואר.

למה מומלץ להשתמש בשירות של חברה להחזרי מס

חשוב לבצע בדיקה מקיפה ומקצועית להחזרי מס ולכן מומלץ לפנות לחברה מקצועית העוסקת בבדיקת החזרי מס ומכירה את כל העילות בגינן אתם זכאים לנקודות זיכוי ועילות נוספות לקבלת החזר מס. כמו כן, החברה יכולה להמליץ על דחיית נקודות זיכוי בגין לידה או בגין תואר אקדמאי בעת הגשת הדוחות ובכך בעצם "למקסם" את ההחזר.

לחברה שלנו יש ניסיון של מעל 30 שנה בתחום החזרי המס ובזכות הידע המקצועי שלנו נוכל לעזור לכם לקבל את המירב מרשויות המס.